確定申告はどんな人がするべき？自分が対象かどうかをチェック！

確定申告は、税金を正しく申告するために必要な手続きですが、どんな人が確定申告をするべきなのでしょうか？給与所得者や自営業者、フリーランスなど、さまざまな立場の人が関わる可能性があります。確定申告が必要かどうか、どのような人が行うべきかを知っておくことが大切です。

この記事では、確定申告をするべき人の条件や、申告の必要性についてわかりやすく解説します。自分が該当するかどうかをチェックし、申告漏れを防ぎましょう。

1. 確定申告が必要な人とは？

確定申告が必要かどうかは、主に収入の種類や金額によって決まります。以下のような状況に該当する人は確定申告を行う必要があります。

1-1. 自営業・フリーランスの人

自営業者やフリーランスの人は、基本的に確定申告を行う必要があります。なぜなら、給与から自動的に税金が引かれないため、自分で年間の収入を計算し、必要な税額を申告し納付する必要があるからです。

たとえば、ライターやデザイナー、エンジニアなどのフリーランス、または自営業を営んでいる場合は、年収に応じて確定申告が必要になります。

1-2. 副収入がある人

給与所得がある場合でも、副収入が一定額以上ある場合には確定申告が必要です。副収入には、アルバイト、フリマアプリでの売上、株式や不動産の利益などが含まれます。

たとえば、年収が400万円のサラリーマンでも、副収入が20万円以上ある場合、確定申告を行う必要があります。特に、確定申告を行うことで、税金の還付を受けることができる場合もあります。

1-3. 年収が一定額を超える給与所得者

サラリーマンなどの給与所得者の場合でも、年収が一定額を超える場合や、給与以外の収入がある場合には確定申告が必要です。例えば、年収が2,000万円以上の人や、会社から源泉徴収されていない所得がある人などです。

また、年末調整を受けていない場合や、医療費控除や寄付金控除などを受けたい場合にも、確定申告を行うことが求められます。

1-4. 退職金や年金を受け取っている人

退職後に退職金を受け取った場合や、年金を受け取っている場合にも、確定申告が必要となることがあります。特に、退職金が高額である場合、税額を計算し直すために確定申告を行う必要があります。

また、年金受給者も、一定額以上の年金を受け取っている場合は、確定申告を行うことが求められます。

1-5. 医療費控除や住宅ローン控除を利用したい人

確定申告を通じて、さまざまな控除を受けることができます。特に、医療費控除や住宅ローン控除を利用したい場合には、確定申告が必要です。

• 医療費控除：一年間に支払った医療費が一定額を超える場合、申告を通じて一部が還付されることがあります。
• 住宅ローン控除：住宅ローンを利用して家を購入した場合、一定の条件を満たすことで税額控除を受けることができます。

これらの控除を利用するためには、確定申告が必要です。

2. 確定申告をしなくてもよい場合

一方で、確定申告をしなくてもよい人もいます。主に以下のようなケースです。

2-1. 会社で年末調整が完了している場合

給与所得者で、年末調整を会社で行っている場合、基本的には確定申告を行う必要はありません。ただし、前述のように副収入がある場合や控除を受けたい場合は、申告を行う必要があります。

2-2. 収入が一定額未満の人

年収が一定額以下の場合（例えば、年間所得が38万円以下など）は、確定申告をする必要はありません。ただし、医療費控除など、税金の還付を受けたい場合は申告することができます。

2-3. 退職して年金のみの生活をしている人

退職後に年金のみの収入がある場合、年金が一定額以下であれば確定申告を行う必要はありません。年金の支払額に応じた税額は、年金から天引きされることが多いためです。

3. 確定申告の手続き方法

確定申告をするべき場合、実際にどのように手続きを行えばよいのでしょうか。基本的には、以下のステップで行います。

3-1. 申告書の準備

確定申告に必要な書類や申告書を準備します。主に以下の書類が必要です。

• 収入金額を証明する書類（源泉徴収票など）
• 控除を受けるための書類（医療費の領収書、住宅ローンの契約書など）

3-2. 申告書の提出

確定申告書は、税務署に提出するか、オンラインでe-Taxを利用して提出します。オンライン提出の場合、マイナンバーカードが必要となる場合があるので、事前に準備しておきましょう。

3-3. 納税または還付の確認

確定申告の結果、納税が必要な場合は、所定の期日までに税金を支払います。また、税金が還付される場合は、還付金が指定の口座に振り込まれます。

4. まとめ

確定申告は、収入や状況に応じて必要な人が行うべき手続きです。自営業や副収入がある人、医療費控除や住宅ローン控除を利用したい人などは、必ず確定申告を行いましょう。また、給与所得者でも年収が一定額以上であったり、控除を受けるために申告が必要になる場合があります。

申告漏れを防ぐためにも、自分が確定申告をするべきかどうかを確認し、早めに準備を進めることが大切です。申告を正しく行い、税金の負担を軽減しましょう。