確定申告での少額の間違いはどう対処すべき？知らないと損するポイント

確定申告は、多くの人にとって毎年の大きなタスクの一つです。給与所得者だけでなく、副業をしている方や自営業の方にとっても、税金を正しく申告することは非常に重要です。しかし、確定申告の際に「少額の間違い」をしてしまうことがあります。例えば、少額の経費を計上し忘れたり、控除を見落としたりすることです。

これらの間違いが発生してしまった場合、どうすべきなのでしょうか？ここでは、確定申告で少額の間違いを犯した場合の対処法や注意点を解説します。

1. 確定申告での「少額の間違い」とは？

確定申告での「少額の間違い」とは、納税額に大きな影響を与えないような誤りや計算ミスを指します。たとえば、以下のようなケースです。

• 経費を少額忘れて申告した
• 控除対象の医療費が少し計上漏れしていた
• 還付金の計算を少し間違えてしまった

これらは、税務署が気づかない程度の金額である場合もありますが、万が一、税務調査で指摘された際には修正が求められることもあります。少額の間違いだからと放置してしまうと、後々大きなトラブルに繋がる可能性もあるので注意が必要です。

2. 少額の間違いでも修正が必要？

税務署は、確定申告で誤りが見つかった場合、基本的には修正を求めます。しかし、少額の間違いについては、必ずしも過大なペナルティを科すわけではありません。実際に、税務署が「誤りが小さすぎる」と判断することもありますが、基本的には以下の手順を踏むことをおすすめします。

2-1. 自主修正を行う

もし確定申告を終えてから、少額の誤りに気づいた場合は、まず自分で修正申告を行うことが重要です。修正申告をすると、税務署への信頼性が高まり、万が一の税務調査にもスムーズに対応できます。

修正申告の方法は非常に簡単です。税務署に行って申告書を修正するか、電子申告（e-Tax）を通じて修正申告を行うことができます。修正申告をすることで、誤った申告を修正し、最終的に正しい税額を納めることができます。

2-2. 小さな誤りは税務署の指摘を待つ

確定申告後、税務署から修正を求められることもあります。特に少額の誤りについては、税務署が指摘しない場合もあります。ただし、確定申告を終えた後も気になる点があれば、税務署に問い合わせをするのが安心です。もし後々、税務署から指摘を受けた場合は、速やかに対応することが大切です。

3. 少額の間違いでも注意すべきケースとは？

少額の誤りでも、修正せずにそのままにしておくと、税務署から調査が入る可能性もあります。特に、次のようなケースでは注意が必要です。

3-1. 誤って税額控除を申請してしまった場合

税額控除は、納税額を減らすために申請するものですが、誤って不正確に控除を申請してしまうと、税務署から指摘を受けることがあります。特に、控除額が少額でも、税務署はその内容をしっかりとチェックしているので、後々ペナルティが発生する可能性が高くなります。

3-2. 経費の過剰申告

確定申告で経費を申告する際に、必要以上に経費を計上することもあります。少額でも過剰に経費を計上してしまうと、不正申告とみなされるリスクが高くなります。税務署から指摘された場合、その経費の過剰申告について修正申告を行い、納めるべき税金を支払う必要があります。

3-3. 還付金の過少申告

確定申告で税金の還付を受ける場合、還付金を少なく申告してしまうこともあります。これも、後から訂正が求められる可能性があるため、誤って申告しないように注意が必要です。

4. 確定申告の際に気をつけるべきポイント

確定申告を正確に行うためには、以下の点に気をつけることが大切です。

• 必要な書類を整えておく：経費や控除を申請するためには、領収書や証明書が必要です。これらを整理し、しっかりと保管しておきましょう。
• 専門家に相談する：確定申告が難しいと感じる場合や、誤りを避けるために不安な場合は、税理士に相談するのも一つの方法です。
• 電子申告（e-Tax）を利用する：e-Taxを利用すると、税務署への申告がスムーズに行えます。また、誤った申告を修正する際にも便利です。

5. まとめ

確定申告で少額の間違いをしてしまうことは誰にでもあることです。しかし、そのまま放置しておくと、後々大きなトラブルに繋がる可能性もあります。誤りに気づいた場合は、速やかに修正申告を行うことが重要です。

少額の間違いでも慎重に対応し、税務署の指摘に対してしっかりと対応することで、安心して確定申告を終えることができます。確定申告は毎年の大切な手続きですが、しっかりと準備し、正確に申告することで、余計なリスクを避けることができます。