確定申告でよくある間違いと対策｜正しく申告してトラブルを防ごう
確定申告は毎年行うものですが、うっかりミスをしてしまうことも少なくありません。申告の間違いは、後々修正申告や追加の税金が発生する原因になり、最悪の場合はペナルティの対象となることも。そこで本記事では、確定申告でよくある間違いやその対策について、わかりやすく解説します。
確定申告でよくある間違い
1. 収入の記載漏れ
確定申告では、給与所得や事業所得以外にも、アルバイト収入、副業収入、不動産収入、株式売却益など、すべての所得を申告する必要があります。
対策:
- 1年間の収入をまとめたリストを作成する。
- 源泉徴収票や支払調書を確認する。
- ふるさと納税の控除を申請する場合は、寄付証明書をチェック。
2. 必要経費の計上ミス
事業所得や副業所得を申告する際、必要経費を正しく計上しないと、税金を余分に支払うことになります。経費として認められるものには、交通費、通信費、消耗品費などがあります。
対策:
- 領収書やレシートを整理し、経費ごとに分類する。
- 経費として認められるか不明な場合は、税理士や国税庁のホームページを確認。
3. 控除の申請漏れ
所得控除を正しく申請しないと、税金を多く支払うことになります。特に以下の控除は、忘れやすいポイントです。
代表的な控除:
- 医療費控除（年間10万円以上の医療費が対象）
- 生命保険料控除
- 配偶者控除・扶養控除
- 小規模企業共済等掛金控除
対策:
- 控除対象となる支出を1年間分リストアップ。
- 確定申告書を作成する際に、該当する控除項目を見落とさないようチェック。
4. 申告書の計算ミス
申告書の計算ミスは、税務署からの指摘を受ける原因になります。特に、所得税額や控除額の計算を間違えると、過少申告や過大申告につながります。
対策:
- e-Taxや確定申告ソフトを活用し、自動計算機能を使う。
- 記入後に再確認し、合計額や控除額が正しいかチェック。
5. 期限内に提出しない
確定申告の提出期限を過ぎてしまうと、延滞税や加算税が発生する可能性があります。特に、青色申告をしている場合、期限を守らないと特典が受けられなくなることも。
対策:
- 確定申告の期間（通常、毎年2月中旬から3月中旬）を事前に確認。
- 期限ギリギリにならないよう、余裕をもって準備する。
もし確定申告を間違えたら？
確定申告を提出した後に間違いに気づいた場合、「修正申告」または「更正の請求」を行うことができます。
- 納税額が少なかった場合（修正申告）
- すぐに税務署で修正申告を行い、追加の税金を納める。
- 納税額が多かった場合（更正の請求）
- 確定申告期限から5年以内なら、払い過ぎた税金の還付請求が可能。
まとめ
確定申告は細かいルールが多いため、ミスをしてしまうこともあります。しかし、事前に準備をしっかり行い、よくある間違いを防ぐことで、スムーズに申告できます。
特に、収入の記載漏れ・経費の計上ミス・控除の申請漏れは、見落としやすいポイントなので、しっかり確認しましょう。また、e-Taxや確定申告ソフトを活用すると、計算ミスを減らし、手間を省くことができます。
確定申告のミスを防ぎ、安心して申告を終えましょう！